Приказ Финансового управления администрации Новолялинского городского округа от 31.12.2010 N 15

Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета

Текст документа по состоянию на январь 2014 года


В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в целях упорядочения работы по обеспечению наличными деньгами получателей средств местного бюджета приказываю:

1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета (прилагаются).

2. Специалисту 1 категории по информационным технологиям (Коновалова М.Н.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего Приказа.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления Широбокову А.В.


Начальник управления
М.В.МАДИАРОВА


Приложение
к Приказу
Финансового управления
Новолялинского городского округа
от 31 декабря 2010 г. N 15


I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами получателей средств местного бюджета (далее - Правила) разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливают порядок обеспечения Финансовым управлением администрации Новолялинского городского округа (далее - Финансовое управление) наличными деньгами получателей средств местного бюджета, лицевые счета которым открыты в Финансовом управлении (далее - получатель средств бюджета), и взноса получателям средств бюджета наличных денег.

1.2. Информационный обмен между получателем средств бюджета и Финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Финансовым управлением и клиентом.

1.3. Если у получателя средств бюджета или Финансового управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

1.4. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается получателями средств бюджета самостоятельно и рассчитывается в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П.


II. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ

2.1. Операции по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, операции по взносу наличных денег получателями средств бюджета (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) учитываются на счете, открытом Финансовому управлению в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее - учреждение банка) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116).

2.2. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года (суммы по не предъявленным в течение десяти рабочих дней денежным чекам, внесенные неиспользованные наличные деньги, а также ошибочно зачисленные и подлежащие возврату в течение десяти рабочих дней суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

2.3. Финансовое управление в порядке, установленном правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2007 г. N 302-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 г. регистрационный номер 9176, Вестник Банка России от 16 апреля 2007, N 20-21) (далее - Положение N 302-П), с учетом особенностей, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2001 г., регистрационный номер 8853, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8) (далее - Положение N 298-П/173н), получает в учреждениях банка необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег с соответствующего счета N 40116.

Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (далее - Журнал регистрации) по форме согласно Приложению N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713).

Начальник Финансового управления администрации Новолялинского городского округа наделяет полномочиями работника Финансового управления по учету и получению чековых книжек в учреждении банка (далее - уполномоченный работник Финансового управления).

2.4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно Финансовым управлением получателю средств бюджета на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек (далее - Заявление) по форме согласно Приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712).

Уполномоченный работник Финансового управления проверяет соответствие наименования и образцов подписей, указанных в Заявлении, с наименованием и образцами подписей в Карточке образцов подписей.

Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета уполномоченный работник Финансового управления проверяет наличие всех денежных чеков в данной чековой книжке.

Финансовое управление выдает уполномоченному руководителем получателя средств бюджета работнику (доверенному лицу) на получение денежных чековых книжек (далее - доверенное лицо) чековую книжку. Ответственность за сохранность и учет полученных в Финансовом управлении чековых книжек несет получатель средств бюджета.

Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.5. Получатель средств бюджета возвращает Финансовому управлению чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в учреждение банка по заявлению, оформленному получателем средств бюджета в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случаях:

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета;

изменения указанного в чековой книжке наименования получателя средств бюджета;

закрытия или изменения номера соответствующего счета N 40116, открытого Финансовому управлению в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, уполномоченный работник Финансового управления визирует указанное заявление и в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации, Положением N 302-П возвращает чековые книжки с корешками использованных денежных чеков получателю средств бюджета, а неиспользованные денежные чеки и корешки возвращает по заявлению получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие чековые книжки.

Заявление получателя средств бюджета о возврате неиспользованных денежных чеков, завизированное уполномоченным работником Финансового управления, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в Финансовом управлении по счету N 40116.

2.6. Для получения наличных денег получатель средств местного бюджета представляет в бюджетный отдел Финансового управления не позднее дня, предшествующего дню получения наличных денег, Заявку на получение наличных денег в виде платежного поручения (далее - Заявка).

Одновременно с Заявкой получатель средств бюджета представляет в бюджетный отдел Финансового управления денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку.

Заявка представляется получателем средств бюджета в электронном виде либо на бумажном носителе.

2.7. Уполномоченный работник бюджетного отдела Финансового управления проверяет правильность формирования Заявки - наличие в представленной Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению получателем средств бюджета, а также их соответствие друг другу и иным сведениям, имеющимся в Финансовом управлении.

2.8. При приеме Заявки на бумажном носителе подлежит проверке наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица, указанного в Карточке образцов подписей с правом первой подписи, и главного бухгалтера или иного лица, указанного в представленной получателем средств бюджета Карточке образцов подписей с правом второй подписи, а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, предоставляемой получателем средств бюджета по форме и в порядке, установленном Финансовым управлением.

2.9. В случае если форма или оформление Заявки не соответствуют установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, представленным в установленном порядке получателем средств бюджета, уполномоченный работник бюджетного отдела Финансового управления не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета:

возвращает получателю средств бюджета Заявку, представленную на бумажном носителе с приложением Протокола, в котором указывается причина возврата;

направляет Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата, при условии, если Заявка представлялась в электронном виде.

2.10. Если Заявка соответствует требованиям, установленным пунктом 2.8 настоящих Правил, бюджетный отдел Финансового управления принимает ее к исполнению в случаях:

если указанные в Заявке коды классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) соответствуют содержанию текста назначения платежа исходя из установленного Министерством финансов Российской Федерации порядка применения КОСГУ;

если суммы, указанные в Заявке, не превышают соответствующие бюджетные ассигнования или лимиты бюджетных обязательств и предельные объемы финансирования, учтенные на лицевом счете получателя средств бюджета.

2.11. Получатель средств бюджета заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

2.12. Уполномоченный работник бюджетного отдела Финансового управления проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке;

серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке.

2.13. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 2.12 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета и проверенного уполномоченным работником бюджетного отдела Финансового управления денежного чека проставляется оттиск печати Финансового управления с воспроизведением герба Новолялинского городского округа (далее - гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку образцов подписей Финансового управления, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

При возврате уполномоченным работником бюджетного отдела Финансового управления получателю средств бюджета денежного чека, оформленного в установленном порядке, расписка получателя средств бюджета о его получении не требуется.

2.14. Финансовое управление передает в Управление Федерального казначейства по Свердловской области платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующий счет N 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

2.15. Финансовое управление после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Свердловской области проведения операции по списанию средств со счета Финансового управления на соответствующий счет N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета.

Первый экземпляр исполненной Заявки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, остающейся в документах операционного дня Финансового управления по соответствующему счету Финансового управления, с которого производилось перечисление средств.

Второй экземпляр исполненной Заявки, содержащей отметку Финансового управления, совместно с выпиской из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета, передается уполномоченному получателем средств бюджета лицу.

2.16. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета в кассу учреждения банка, Финансовое управление оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет Финансового управления.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Финансовым управлением операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Финансового управления и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

2.17. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят им к исполнению, получатель средств бюджета представляет в Финансовое управление не принятый учреждением банка денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка денежного чека перечеркивается уполномоченным работником Финансового управления и возвращается получателю средств бюджета.

При этом получателем средств бюджета повторно Заявка не предоставляется.

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется Финансовым управлением в соответствии с настоящими Правилами.

2.18. В случае утери получателем средств бюджета денежного чека в Финансовое управление им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого Финансовое управление оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке, оформленной на основании утерянного денежного чека суммы со счета N 40116 на соответствующий счет Финансового управления, с которого ранее производилось перечисление средств.

Данное платежное поручение является основанием для отражения Финансовым управлением операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по восстановлению кассовых выплат, ранее произведенных на счете Финансового управления, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.


III. ВЗНОС ПОЛУЧАТЕЛЕМ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ И УЧЕТ ИХ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ

3.1. На соответствующий счет N 40116 получателем средств бюджета вносятся неиспользованные наличные деньги средств бюджета.

3.2. Взнос получателем средств бюджета наличных денег в кассу учреждения банка производится на основании Объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 г., регистрационный номер 11751, Вестник Банка России от 6 июня 2008, N 29-30), с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н.

Оформление получателем средств бюджета Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

- в поле "Получатель" указывается полное (сокращенное) наименование Финансового управления и номер соответствующего счета N 40116, в скобках проставляются полное (сокращенное) наименование получателя средств бюджета, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета;

- в поле "Источник поступления" получатель средств бюджета указывает символы поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с номенклатурой символов Отчета о наличном денежном обороте (код формы по ОКУД 0409202), предусмотренных нормативными актами Банка России, и коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета.

3.3. Принятые от получателя средств бюджета учреждением банка наличные деньги зачисляются на соответствующие счета N 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными (далее - Ордер) с отметкой учреждения банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из соответствующего счета N 40116.

3.4. Финансовое управление на основании выписок учреждения банка со счета N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах, оформляет в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета N 40116 на соответствующий счет Управления и передает их в учреждение банка.

Экземпляры платежных поручений на перечисление денежных средств со счета N 40116 на соответствующий счет Управления с отметкой учреждения банка, приложенные к выписке учреждения банка со счета N 40116, являются основанием для отражения Финансовым управлением операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116 и по зачислению средств на соответствующий счет Управления.

3.5. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны следующие данные: наименование получателя средств бюджета и (или) номер его лицевого счета и (или) код бюджетной классификации Российской Федерации, то Финансовое управление не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства на соответствующий счет Управления, если есть возможность определить счет, на который должны быть перечислены внесенные получателем средств бюджета денежные средства.


IV. УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЕННЫХ В ПРИЛОЖЕНИЯХ К ПОРЯДКУ

4.1. Журнал регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531713) ведется Финансовым управлением на бумажном носителе в следующем порядке.

Журнал регистрации открывается Финансовым управлением на счет, открытый Финансовому управлению в учреждении банка на балансовом счете N 40116.

Журнал регистрации должен быть прошнурован, пронумерован и опечатан оттиском гербовой печати на оборотной стороне последней страницы, на которой делается запись "В этом журнале пронумеровано и прошнуровано ___ листов". Общее количество прошнурованных листов Журнала регистрации заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц с указанием должности уполномоченных лиц) Финансового управления, проставляются расшифровки подписей, содержащих фамилию и инициалы, а также дата подписания, оформленная словесно-цифровым способом.

При открытии Журнала регистрации Финансовым управлением указывается в заголовочной части формы:

по строке "Наименование учреждения банка" - полное наименование учреждения банка, в котором Финансовому управлению открыт соответствующий счет на балансовом счете N 40116, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы: номера счета, банковского идентификационного кода (БИК) и корреспондентского счета учреждения банка;

в кодовой зоне заголовочной части формы - дата открытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

Записи в Журнал регистрации производятся уполномоченным работником Финансового управления сразу же после получения чековых книжек или в момент их выдачи.

Каждая заполненная страница Журнала регистрации подписывается уполномоченным работником Финансового управления с указанием расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, а также должности, телефона и даты последней записи на указанной странице.

Подчистки и неоговоренные исправления в Журнале регистрации не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями.

Запись в Журнале регистрации, в которой допущена ошибка при ее формировании, подлежит аннулированию путем зачеркивания и нанесения надписи "аннулировано", с подтверждением подписью уполномоченного работника Финансового управления, с указанием даты аннулирования.

При закрытии Журнала регистрации уполномоченным работником Финансового управления указывается в кодовой зоне заголовочной части формы - дата закрытия Журнала регистрации в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), соответствующая дате последней записи в Журнале регистрации.

При закрытии Журнала регистрации, в случае наличия в нем незаполненных строк (записей), указанные строки подлежат обязательному зачеркиванию в момент закрытия Журнала регистрации.

Табличная часть Журнала регистрации заполняется следующим образом:

в графе 1 - порядковый номер записи;

в графе 2 - серия, номер первого и номер последнего денежного чеков в чековой книжке, полученной Финансовым управлением в учреждении банка;

в графе 3 - дата получения чековой книжки в учреждении банка;

в графах 4 и 5 - соответственно инициалы, фамилия, а также личная подпись уполномоченного работника Финансового управления, получившего чековую книжку;

в графе 6 - дата выдачи клиенту чековой книжки Финансовым управлением;

в графе 7 - наименование клиента, которому выдана чековая книжка;

в графе 8 - номер и дата Заявления;

в графах 9 и 10 - соответственно инициалы, фамилия и личная подпись уполномоченного лица клиента, которому была выдана чековая книжка.

4.2. Заявление на получение денежных чековых книжек заполняется клиентом в следующем порядке.

В заголовочной части формы Заявления клиентом указываются:

в наименовании формы - номер, присвоенный клиентом;

дата формирования Заявления, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части форумы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной Части формы ИНН клиента и его кода по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета.

В содержательной части Заявления клиентом указывается необходимое количество денежных чековых книжек (прописью и в цифровом значении), количество листов в денежной чековой книжке, а также должность, фамилия, имя и отчество доверенного лица и реквизиты документа, удостоверяющего его личность: наименование, номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи.

Доверенное лицо ставит свою подпись, которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченными руководителем лицами) клиента, с указанием расшифровки подписей и даты подписания Заявления.

При принятии решения Финансовым управлением об удовлетворении Заявления работником Финансового управления, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, оформляется "Отметка" Финансового управления о выдаче денежных чековых книжек с указанием серии, номера первого и номера последнего денежного чеков в выданной чековой книжке.

"Отметка" Финансового управления о выдаче денежных чековых книжек подписывается:

работником Финансового управления, ответственным за правильность осуществления проверки Заявления, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию, и номера телефона;

руководителем, главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами с указанием должности уполномоченных лиц) Финансового управления, расшифровки подписей, содержащей инициалы и фамилию, и даты, оформленной словесно-цифровым способом.


V. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ

5.1. Обеспечение получателей средств местного бюджета наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116).

На счет N 40116 поступают средства со счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации Управлению Федерального казначейства по Свердловской области (далее - УФК по Свердловской области) и Финансовому управлению.

Перечисление средств на карты осуществляется получателями средств местного бюджета путем предоставления в Финансовое управление платежных поручений.

5.2. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не с соответствующих счетов УФК по Свердловской области и Финансового управления, вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Финансового управления, сформированного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-П (далее - Положение N 2-П).

5.3. Финансовое управление в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Положения N 2-П заключает муниципальный контракт на открытие и ведение банковского счета с кредитной организацией (далее - Контракт) на открытие счета N 40116, в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления.

5.4. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных останков средств на счетах N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Финансовое управление не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению местного бюджета в текущем финансовом году, установленным Финансовым управлением, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счетов N 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления с последующим отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах как восстановление кассовой выплаты либо как поступление средств, полученных от приносящей доход деятельности, средств во временном распоряжении получателей средств бюджета.

5.5. Предоставление карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника получателя средств местного бюджета, проведение и учет операций на счете N 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.

Получатель средств местного бюджета осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.

Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные получателями средств местного бюджета на карты наличные денежные средства от приносящей доход деятельности и находящихся во временном распоряжении получателя средств местного бюджета не могут быть использованы на их расходы и подлежат перечислению на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления.

5.6. Для получения карт получатель средств местного бюджета представляет Заявление на получение карт по форме согласно Приложению N 5 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Финансовое управление для согласования.

На представленном Заявлении Финансовым управлением делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется получателем средств местного бюджета в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.

На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет получателя средств местного бюджета о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт работник получателя средств местного бюджета получает в кредитной организации изготовленные карты.

5.7. Получатель средств местного бюджета возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:

закрытия лицевых счетов получателя средств местного бюджета, открытых в Финансовом управлении;

изменения наименования получателя средств местного бюджета;

повреждения карты;

истечения срока действия карты;

утраты пин-кода;

смены уполномоченного работника получателя средств местного бюджета;

закрытия или изменения номера счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации;

по требованию Финансового управления;

в иных случаях, предусмотренных Контрактом.

При изменении наименования получателя средств местного бюджета, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.

В случае утери пин-кода и (или) карты получатель средств местного бюджета обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Финансовое управление.

5.8. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками получателя средств местного бюджета, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, без взимания платы.

5.9. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств местного бюджета не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Финансовое управление Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно Приложению N 6 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).

5.10. При осуществлении Финансовым управлением завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется получателем средств местного бюджета не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется в первой половине рабочего дня.

5.11. В случае полного или частичного неиспользования получателем средств местного бюджета перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, получатель средств местного бюджета представляет в Финансовое управление Расшифровку для возврата невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета УФК по Свердловской области и Финансового управления (в соответствии с ранее представленным получателем средств местного бюджета платежным поручением на перечисление средств на карту).

5.12. Финансовое управление на основании полученной в соответствии с пунктами 6.9 - 6.11 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления и передает платежное поручение в кредитную организацию.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет УФК по Свердловской области и Финансового управления.

На основании информации, указанной в Расшифровках, Финансовое управление отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

5.13. Формирование Расшифровки осуществляется получателем средств местного бюджета в следующем порядке.

В заголовочной части формы Расшифровки указываются:

дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента.

В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "неиспользованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства. При взносе получателем бюджетных средств поступлений от приносящей доход деятельности номер лицевого счета в поле "зачислить на лицевой счет клиента" не указывается.

В табличной части Расшифровки указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2:

при взносе наличных денег получателем средств бюджета - код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому средства подлежат отражению на лицевом счете получателя бюджетных средств. При взносе получателем средств бюджета средств от оказываемых им платных услуг - код доходов бюджетной классификации Российской Федерации, по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете Администратора доходов от приносящей доход деятельности, открытом в УФК по Свердловской области. При взносе получателем средств бюджета средств, поступающих в его временное распоряжение, графа 2 не заполняется;

в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства бюджета, средства от приносящей доход деятельности, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств;

в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;

по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";

в графе 5:

при взносе поступлений от оказываемых платных услуг, поступивших в установленных случаях в наличной форме в кассу - ИНН, КПП, полное (сокращенное) наименование Администратора доходов от приносящей доход деятельности;

текстовое примечание.

В Расшифровке проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.


Приложение N 1
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств местного бюджета


            ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

                                                               ------------
                                                               ¦   Коды   ¦
                                                               +----------+
                                                  Форма по КФД ¦ 0531713  ¦
                                                               +----------+
                                                 Дата открытия ¦          ¦
                                                               +----------+
                                                 Дата закрытия ¦          ¦
                                                               +----------+
Финансовое управление Администрации                            ¦          ¦
Новолялинского городского округа                               ¦          ¦
                                                               +----------+
Наименование учреждения                                        ¦          ¦
банка                     __________________       Номер счета ¦          ¦
                                                               +----------+
                                                           БИК ¦          ¦
                                                               +----------+
                                             Корреспондентский ¦          ¦
                                                          счет ¦          ¦
                                                               ------------

----+--------+---------------------------+-------------------------------------------
¦ N ¦Серия и ¦Получено в учреждении банка¦              Выдано клиенту              ¦
¦п/п¦ номера +---------+-----------------+------+-------+---------+-----------------+
¦   ¦ чеков  ¦  дата   ¦ уполномоченный  ¦ дата ¦наиме- ¦ номер   ¦ уполномоченное  ¦
¦   ¦        ¦получения¦    работник     ¦выдачи¦нование¦ и дата  ¦  лицо клиента   ¦
¦   ¦        ¦         ¦   Финансового   ¦      ¦клиента¦Заявления¦                 ¦
¦   ¦        ¦         ¦   управления    ¦      ¦       ¦         ¦                 ¦
¦   ¦        ¦         +---------+-------+      ¦       ¦         +---------+-------+
¦   ¦        ¦         ¦инициалы,¦подпись¦      ¦       ¦         ¦инициалы,¦подпись¦
¦   ¦        ¦         ¦ фамилия ¦       ¦      ¦       ¦         ¦ фамилия ¦       ¦
+---+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+-------+
¦ 1 ¦   2    ¦    3    ¦    4    ¦   5   ¦  6   ¦   7   ¦    8    ¦    9    ¦  10   ¦
+---+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+-------+
+---+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+-------+
+---+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+-------+
+---+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+-------+
----+--------+---------+---------+-------+------+-------+---------+---------+--------

Ответственный исполнитель
____________________ ___________ __________________________ _______________
     (должность)      (подпись)     (расшифровка подписи)      (телефон)

"__" __________ 20__ г.

                                                       Номер страницы _____
                                                       Всего страниц ______

Приложение N 2
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств местного бюджета


                                    ---------------
                        ЗАЯВЛЕНИЕ N ¦             ¦
                                    ---------------
                   на получение денежных чековых книжек

                                                              -------------
                                                              ¦   Коды    ¦
                                                              +-----------+
                                                 Форма по КФД ¦  0531712  ¦
                                                              +-----------+
                         от "__" ______ 20__ г.          Дата ¦           ¦
                                                              +-----------+
                                                  по Сводному ¦           ¦
Наименование клиента      _______________________     реестру ¦           ¦
                                                              +-----------+
                          ______________________          ИНН ¦           ¦
                                                              +-----------+
Финансовое управление Администрации                           ¦           ¦
Новолялинского городского округа                              ¦           ¦
                                                              -------------

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве            -------------
_________________________________________________          шт.¦           ¦
                  (прописью)                                  -------------

                                                              -------------
      Количество листов в денежной чековой книжке,         шт.¦           ¦
                                                              -------------

Денежные   чековые   книжки  обязуемся  хранить под ключом, в безопасном от
огня и хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику
___________________________________________________________________________
                    (должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность __________________________ N ____________
                                   (наименование документа)
Выдан _____________________________________________________________________
                 (наименование органа, выдавшего документ)

"__" _____________ 20__ г.

Подпись доверенного лица ___________________ удостоверяем.

Руководитель
(уполномоченное лицо)  ______________ _____________ _______________________
                        (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо)  ______________ _____________ _______________________
                        (должность)     (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

---------------------------------------------------------------------------

               Отметка Финансового управления администрации
                     Новолялинского городского округа
                     о выдаче денежных чековых книжек

      -------------------     --------------------      -------------------
серия ¦                 ¦ с N ¦                  ¦ по N ¦                 ¦
      -------------------     --------------------      -------------------

Руководитель
(уполномоченное лицо) _________________ ___________ _______________________
                          (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) _________________ ___________ _______________________
                          (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)

ВЫДАЛ
Ответственный
исполнитель           _____________ ___________ ______________ ____________
                       (должность)   (подпись)   (расшифровка    (телефон)
                                                   подписи)

ПОЛУЧИЛ
(доверенное лицо) _________________________ _______________________________
                          (подпись)               (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.

Приложение N 3
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств местного бюджета


                                 ЗАЯВЛЕНИЕ
                  НА ПОЛУЧЕНИЕ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ

                                                               ------------
                                                               ¦   КОДЫ   ¦
                                                               +----------+
                                от "__" _________ 20__ г. Дата ¦          ¦
                                                               +----------+
Наименование клиента            _________________________  ИНН ¦          ¦
                                                               +----------+
получателя бюджетных средств                               КПП ¦          ¦
                                                               ------------
Адрес клиента и номер телефона  _________________________
                                _________________________
Наименование кредитной          _________________________
организации                     _________________________
                                                               ------------
Просим выдать карты в количестве __________________________ шт.¦          ¦
                                       (прописью)              ------------

персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента:

---------------------------------------------------------------------------
¦Должность, фамилия, имя, отчество _______________________________________¦
¦Документ, удостоверяющий личность __________________________, N _________¦
¦                                   (наименование документа)              ¦
¦Кем и когда выдан:                _______________________________________¦
¦Подпись работника _______________ _______________________________________¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Должность, фамилия, имя, отчество _______________________________________¦
¦Документ, удостоверяющий личность __________________________, N _________¦
¦                                   (наименование документа)              ¦
¦Кем и когда выдан:                _______________________________________¦
¦Подпись работника _______________ _______________________________________¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Должность, фамилия, имя, отчество _______________________________________¦
¦Документ, удостоверяющий личность __________________________, N _________¦
¦                                   (наименование документа)              ¦
¦Кем и когда выдан:                _______________________________________¦
¦Подпись работника _______________ _______________________________________¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Должность, фамилия, имя, отчество _______________________________________¦
¦Документ, удостоверяющий личность __________________________, N _________¦
¦                                   (наименование документа)              ¦
¦Кем и когда выдан:                _______________________________________¦
¦Подпись работника _______________ _______________________________________¦
---------------------------------------------------------------------------
которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и  хищения
помещении.
Подписи работников удостоверяем.

Руководитель          _______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)
М.П.

Главный бухгалтер     _______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

Отметка Финансового управления администрации Новолялинского ГО

Начальник             _______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)
                                 М.П.

Главный бухгалтер     _______________ __________ __________________________
(уполномоченное лицо)   (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель _______________ _________ _______________________
                            (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

Приложение N 4
к Правилам обеспечения
наличными деньгами получателей
средств местного бюджета


                                 ------------------------
                   РАСШИФРОВКА N ¦                      ¦
                                 ------------------------
             СУММ НЕИСПОЛЬЗОВАННЫХ (ВНЕСЕННЫХ ЧЕРЕЗ БАНКОМАТ
           ИЛИ ПУНКТ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) СРЕДСТВ

                                                             -------------
                                                             ¦   КОДЫ    ¦
                                                             +-----------+
                                                             ¦           ¦
                                                             +-----------+
                        за "__" ___________ 20__ г.     Дата ¦           ¦
                                                             +-----------+
Наименование клиента   _____________________________         ¦           ¦
                                                             +-----------+
                                                         ИНН ¦           ¦
                                                             +-----------+
                                                         КПП ¦           ¦
                                                             +-----------+
Финансовое управление                                        ¦           ¦
Администрации НГО      _____________________________ по КОФК ¦           ¦
                                                             +-----------+
Единица измерения: руб.                                      ¦           ¦
(с точностью до второго десятичного знака)           по ОКЕИ ¦    383    ¦
                                                             -------------
                          ------------------  не использованные по карте
Денежные средства в сумме ¦                ¦     (внесенные наличными)
                          ------------------ ----------------------------
                                                (указать вид операции)
            -------------                                         ---------
номер карты ¦           ¦ зачислить на лицевой счет клиента N <*> ¦       ¦
            -------------                                         ---------

----+----------------+---------------------------+-----------+------------
  N ¦      Код       ¦ Наименование вида средств ¦   Сумма   ¦ Примечание
 п/п¦      по        ¦                           ¦           ¦
    ¦      БК        ¦                           ¦           ¦
    ¦  (код КОСГУ)   ¦                           ¦           ¦
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
  1 ¦       2        ¦             3             ¦     4     ¦     5
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
----+----------------+---------------------------+-----------+------------
                                            Итого¦           ¦
                                                 -------------

Руководитель           ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо)  (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо)  (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

"__" _____________ 20__ г.

--------------------------------

<*> При внесении получателями средств бюджета поступлений от приносящей доход деятельности поле не заполняется.


Рейтинг@Mail.ru