Приказ Минфина Свердловской области от 31.03.2011 N 114

Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных автономных учреждений Свердловской области

Текст документа по состоянию на январь 2014 года


В соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и во исполнение Распоряжения Правительства Свердловской области от 17 мая 2010 года N 577-РП "Об утверждении плана мероприятий по реализации на территории Свердловской области Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных автономных учреждений Свердловской области.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования.

3. Начальнику отдела бухгалтерского учета и отчетности (Панов В.Б.) обеспечить открытие счета в РКЦ Единый г. Екатеринбурга для проведения кассовых операций со средствами государственных автономных учреждений Свердловской области.

4. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов (Назаров С.И.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего Приказа.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра А.С. Старкова.

6. Настоящий Приказ опубликовать в "Областной газете" и в Собрании законодательства Свердловской области.


Министр
К.А.КОЛТОНЮК


Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Свердловской области
от 31 марта 2011 г. N 114


1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.

2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений (их обособленных подразделений), которым в Министерстве в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств клиентов.

4. Для проведения кассовой выплаты клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный номер 4068) с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. N 1256-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 марта 2003 г., регистрационный номер 4300), от 11 июня 2004 г. N 1442-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 июня 2004 г., регистрационный номер 5880), от 2 мая 2007 г. N 1823-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 мая 2007 г., регистрационный номер 9547), от 22 января 2008 г. N 1964-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2008 г., регистрационный номер 11122), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У и N 53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).

При этом в платежном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются полное наименование Министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с Приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2011 N 109 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области";

в поле "Назначение платежа" в скобках указывается номер лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами автономного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономному учреждению из областного бюджета Свердловской области) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными автономному учреждению из областного бюджета Свердловской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), либо лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими государственным автономным учреждениям Свердловской области (далее - отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС).

5. Министерство принимает платежный документ к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 4 настоящего Порядка;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента), указанном клиентом в платежном документе;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).

При проведении кассовых выплат за счет средств, поступающих в рамках обязательного медицинского страхования, в платежном документе указываются коды КОСГУ, которые являются действующими на момент представления платежного документа и соответствующими текстовому назначению платежа.

6. В случае соответствия требованиям, установленным пунктом 5 настоящего Порядка, платежные документы клиента направляются Министерством в банк для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.

7. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Министерство платежный документ.

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Министерство проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.

8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в Министерство Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Свердловской области от 09.12.2010 N 371 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета" (далее - Правила), оформленную в порядке, установленном Правилами с учетом следующих особенностей.

В заголовочной части Заявки поле "Главный распорядитель бюджетных средств" не заполняется.

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство.

Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента).

В графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается "Средства юридических лиц".

Графы 3, 4, 5 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" не заполняются.

В графе 6 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается информация, необходимая для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из областного бюджета Свердловской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

9. Министерство принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счета клиента), указанном в кодовой зоне Заявки;

- в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе).

10. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты.

Восстановление кассовых выплат на отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС отражается на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым были произведены кассовые выплаты.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

11. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или по платежным документам, в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента или отдельного лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС) (далее - невыясненные поступления), учитываются Министерством в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

12. Невыясненные поступления по запросу Министерства подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Министерство возвращает данные суммы отправителю.

На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Министерство формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента или отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС).

13. Представленные клиентом в Министерство платежные документы и Заявки, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.

В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа или Заявки не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство отказывает клиенту в приеме платежного документа или Заявки, и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ, Заявку, со штампом "Отклонено" с указанием причины возврата;

при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде направляет клиенту Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

14. Прием платежных документов и Заявок, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов и Заявок, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством.

Прием платежных документов и Заявок, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится уполномоченным работником Министерства.

На всех платежных документах и Заявках, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.


Приложение N 1
к Порядку проведения
Министерством финансов
Свердловской области
кассовых выплат за счет
средств государственных
автономных учреждений
Свердловской области


УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТА N ________ от "____" ___________ 20__ г.

Министерство финансов Свердловской области


Клиент _____________________________________

Номер лицевого счета ________________________

Единица измерения: руб.


1. УТОЧНЯЕМЫЕ РЕКВИЗИТЫ

----+-----------------------+--------------------+-------------+----T-----+----------+-----------
¦ N ¦       Документ        ¦     Получатель     ¦     Код     ¦Код ¦Сумма¦Назначение¦Примечание¦
¦п/п+------------+-----T----+------------+---T---+классификации¦цели¦     ¦ платежа  ¦          ¦
¦   ¦наименование¦номер¦дата¦наименование¦ИНН¦КПП¦  операции   ¦    ¦     ¦          ¦          ¦
+---+------------+-----+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
¦ 1 ¦     2      ¦  3  ¦ 4  ¦     5      ¦ 6 ¦ 7 ¦      8      ¦ 9  ¦ 10  ¦    11    ¦    12    ¦
+---+------------+-----+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
+---+------------+-----+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
----+------------+-----+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+-----------

2. УТОЧНЕННЫЕ РЕКВИЗИТЫ

----+--------------------+-------------+----T-----+----------+-----------
¦ N ¦     Получатель     ¦     Код     ¦Код ¦Сумма¦Назначение¦Примечание¦
¦п/п+------------+---T---+классификации¦цели¦     ¦ платежа  ¦          ¦
¦   ¦наименование¦ИНН¦КПП¦  операции   ¦    ¦     ¦          ¦          ¦
+---+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
¦ 1 ¦     2      ¦ 3 ¦ 4 ¦      5      ¦ 6  ¦  7  ¦    8     ¦    9     ¦
+---+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
+---+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+-----------

Руководитель ______________________ _________ _____________________________
              (уполномоченное лицо) (подпись)      (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ _____________
             (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

                                                      Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г.                              Всего страниц _______

Отметки Министерства финансов Свердловской области


Рейтинг@Mail.ru