Постановление Администрации городского округа Ревда от 27.06.2013 N 2032

Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений городского округа Ревда, лицевые счета которых открыты в Финансовом управлении администрации городского округа Ревда

Текст документа по состоянию на январь 2014 года


В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, п. 13 ст. 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01 декабря 2010 года N 157н, Инструкцией об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2010 года N 174н, Инструкцией об утверждении плана счетов бюджетного учета и Инструкцией по его применению, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2012 N 183н, администрация городского округа Ревда постановляет:

1. Утвердить Правила обеспечения наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений городского округа Ревда (прилагаются).

2. Бюджетным и автономным учреждениям городского округа Ревда при получении наличных средств наряду с банковскими чеками использовать дебетовые пластиковые карты.

3. Опубликовать настоящее Постановление в общественно-политическом бюллетене Думы и администрации городского округа Ревда "Муниципальные ведомости" и разместить на официальном сайте городского округа Ревда.

4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на начальника Финансового управления администрации городского округа Ревда О.А. Костромину.


Глава администрации
городского округа Ревда
М.Э.МАТАФОНОВ


Утверждены
Постановлением администрации
городского округа Ревда
от 27 июня 2013 г. N 2032


I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений городского округа Ревда, лицевые счета которых открыты в Финансовом управлении администрации городского округа Ревда (далее - Правила), разработаны в соответствии с Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения наличными деньгами государственных бюджетных и автономных учреждений городского округа Ревда, не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств (далее - неучастники бюджетного процесса).

Информационный обмен между неучастником бюджетного процесса и Финансовым управлением городского округа Ревда (далее - Финансовое управление) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Финансовым управлением и неучастником бюджетного процесса.

Если у неучастника бюджетного процесса или Финансового управления отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

2. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег осуществляется со счетов, открытых Финансовому управлению в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации - в кредитных организациях) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" (далее - счет N 40116).

На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по не предъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, перечисленных в целях обеспечения проведения операций по выдаче наличных денег с использованием карт и неиспользованных в течение двадцати дней, а также сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти рабочих дней).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Финансовое управление не позднее срока, определенного порядком завершения операций по исполнению местного бюджета в текущем финансовом году, установленным Финансовым управлением, оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счета N 40116 на счет Финансового управления, открытый на балансовом счете N 40701 "Финансовые организации" (далее - счет N 40701), с отражением этой операции на соответствующих лицевых счетах неучастников бюджетного процесса как восстановление кассовой выплаты (поступление средств).


II. ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ НЕУЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА

2. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами осуществляется Финансовым управлением:

- муниципальных бюджетных учреждений в соответствии с Порядком проведения Финансовым управлением администрации городского округа Ревда кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений, утвержденным Постановлением администрации городского округа Ревда от 29 июня 2011 г. N 2338 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением администрации городского округа Ревда кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений";

- муниципальных автономных учреждений в соответствии с Порядком проведения Финансовым управлением администрации городского округа Ревда кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным Постановлением администрации городского округа Ревда от 29 июня 2011 г. N 2339 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением администрации городского округа Ревда кассовых выплат за счет средств автономных учреждений".


III. ВЗНОС НЕУЧАСТНИКОМ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

3.1. На счет N 40116 неучастником бюджетного процесса вносятся:

- неиспользованные наличные деньги;

- суммы средств, поступивших в наличной форме в кассу неучастников бюджетного процесса.

3.2. Взнос неучастником бюджетного процесса наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.

Оформление неучастником бюджетного процесса Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "Источник поступления" неучастник бюджетного процесса указывает наименование соответствующего вида средств;

при взносе неучастником бюджетного процесса наличных денег в поле "Источник поступления" указываются коды классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ). Для учета операций с субсидиями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидии на иные цели), и бюджетными инвестициями, предоставленными неучастникам бюджетного процесса в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), указываются аналитические коды.

3.3. Финансовое управление на основании выписки учреждения банка по счету N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней Ордерах к Объявлениям на взнос наличными (далее - Ордер) неучастникам бюджетного процесса не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на счет N 40701 финансового управления и передает их в учреждение банка.

Платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на счет N 40701 Финансового управления, приложенные к выпискам учреждения банка из счета N 40116, являются основанием для отражения Финансовым управлением операций по списанию средств со счета N 40116 и по зачислению средств на счет N 40701 Финансового управления.

3.4. Если в Объявлении на взнос не указаны или неверно указаны наименование неучастника бюджетного процесса и (или) номер его лицевого счета, то финансовое управление не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос уточняет необходимые реквизиты и перечисляет поступившие средства на счет N 40701.


IV. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ НЕУЧАСТНИКОВ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ

4.1. Обеспечение неучастников бюджетного процесса наличными деньгами с использованием дебетовых банковских карт (далее - карты), а также взнос ими наличных денег (далее - операции по обеспечению наличными деньгами) осуществляется со счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям".

На счет N 40116 поступают средства со счета N 40701 на основании представленных неучастниками бюджетного процесса в финансовое управление платежных поручений.

4.2. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет N 40116 не со счета N 40701 вышеуказанные средства не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращаются плательщику на основании платежного поручения Финансового управления, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июля 2012 года N 383-П (далее - Положение N 383-П).

4.3. Финансовое управление в соответствии с требованиями Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", Положения N 383-П заключает государственный контракт с кредитной организацией на открытие счета N 40116 (далее - Контракт), в котором предусматривается положение о проведении операций с внесенными наличными денежными средствами с использованием карт, связанных только с перечислением указанных средств на счет N 40701.

4.4. Предоставление неучастникам бюджетного процесса карт в необходимом количестве персонифицировано на каждого уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса, проведение и учет операций на счете N 40116 с использованием карт осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Контрактом.

Неучастник бюджетного процесса осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, и настоящими Правилами.

Операции по получению наличных денег с использованием карт осуществляются в пределах остатка денежных средств на карте. Внесенные неучастниками бюджетного процесса на карты наличные денежные средства не могут быть использованы на расходы неучастников бюджетного процесса и подлежат перечислению на соответствующий счет Финансового управления.

4.5. Для получения карт неучастник бюджетного процесса представляет Заявление на получение карт по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (далее - Заявление) в Финансовое управление для согласования.

На представленном неучастником бюджетного процесса Заявлении Финансовым управлением делается отметка о согласии на получение карт, после чего оно направляется неучастником бюджетного процесса в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.

На основании Заявления кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Контракта. В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет неучастника бюджетного процесса о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт работник неучастника бюджетного процесса получает в кредитной организации изготовленные карты.

4.6. Неучастник бюджетного процесса возвращает кредитной организации карты по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату в случае:

закрытия лицевых счетов неучастника бюджетного процесса, открытых в финансовом управлении;

изменения наименования неучастника бюджетного процесса;

повреждения карты;

истечения срока действия карты;

утраты пин-кода;

смены уполномоченного работника неучастника бюджетного процесса;

закрытия или изменения номера счета, открытого Финансовому управлению в кредитной организации;

по требованию Финансового управления;

в иных случаях, предусмотренных Контрактом.

При изменении наименования неучастника бюджетного процесса, не связанного с его реорганизацией, замена карты не требуется.

В случае утери пин-кода и (или) карты неучастник бюджетного процесса обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты, сообщить об этом в Министерство.

4.7. Внесение наличных денежных средств с использованием карты осуществляется работниками неучастника бюджетного процесса, уполномоченными на получение карт, через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

4.8. При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств неучастник бюджетного процесса не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в финансовое управление Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (далее - Расшифровка).

4.9. При осуществлении Финансовым управлением завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется неучастником бюджетного процесса в первой половине рабочего дня.

4.10. В случае полного или частичного неиспользования неучастником бюджетного процесса перечисленных на карты средств в течение 20 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, неучастник бюджетного процесса представляет в Финансовое управление Расшифровку для возврата невостребованной суммы со счета N 40116 на счет N 40701 (в соответствии с ранее представленным неучастником бюджетного процесса платежным получением на перечисление средств на карту).

4.11. Финансовое управление на основании полученной в соответствии с пунктами 4.8 - 4.10 настоящих Правил Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы (суммы внесенных наличных денежных средств) со счета N 40116 на счет N 40701 и передает платежное поручение в кредитную организацию.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения операций по списанию средств со счета N 40116, а также операции по зачислению средств на счет N 40701.

На основании информации, указанной в Расшифровках, Финансовое управление отражает на соответствующих лицевых счетах операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

4.12. Формирование Расшифровки осуществляется неучастником бюджетного процесса в следующем порядке.

В заголовочной части формы Расшифровки указываются:

дата формирования Расшифровки, оформленная словесно-цифровым способом, с ее отражением в кодовой зоне заголовочной части формы в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

по строке "Наименование клиента" свое полное (сокращенное) наименование, с отражением в кодовой зоне заголовочной части формы ИНН, КПП клиента;

по строке "Адрес клиента и номер телефона" - почтовый адрес клиента и контактный номер телефона.

В содержательной части Расшифровки указывается сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств на счете N 40116, вид операции - "не использованные по карте" ("внесенные наличными"), номер карты, по которой были не использованы (внесены) денежные средства, а также номер лицевого счета, на который должны быть зачислены неиспользованные (внесенные) денежные средства.

В табличной части Расшифровки указывается:

в графе 1 - порядковый номер записи по строке;

в графе 2:

при взносе наличных денег - код КОСГУ (аналитический код показателя поступления);

в графе 3 - наименование вида неиспользованных (внесенных) денежных средств: средства юридических лиц;

в графе 4 - сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств;

по строке "Итого" в графе 4 указывается итоговая сумма неиспользованных (внесенных) денежных средств. В случае если в таблице заполнена только одна строка, то по строке "Итого" указанная сумма повторяется.

Сумма по строке "Итого" должна соответствовать сумме по строке "Денежные средства в сумме";

в графе 5:

при взносе наличных денег неучастником бюджетного процесса за счет средств, предоставленных ему в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций), перед текстовым примечанием в скобках - аналитические коды, присвоенные для учета операций со средствами, предоставленными неучастнику бюджетного процесса в виде субсидий на иные цели (бюджетных инвестиций);

текстовое примечание.

В Расшифровке проставляются:

подпись руководителя (уполномоченного им лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии;

подпись главного бухгалтера (уполномоченного руководителем лица с указанием должности) и расшифровка подписи с указанием инициалов и фамилии.


Приложение N 1
к Правилам обеспечения
наличными деньгами
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений


                                 ЗАЯВЛЕНИЕ
                  НА ПОЛУЧЕНИЕ ДЕБЕТОВЫХ БАНКОВСКИХ КАРТ

                                                               ------------
                                                               ¦   КОДЫ   ¦
                                                               +----------+
                                от "__" _________ 20__ г. Дата ¦          ¦
                                                               +----------+
Наименование клиента            _________________________  ИНН ¦          ¦
                                                               +----------+
неучастника бюджетного процесса                            КПП ¦          ¦
                                                               ------------
Адрес клиента и номер телефона  _________________________
                                _________________________
Наименование кредитной          _________________________
организации                     _________________________
                                                               ------------
Просим выдать карты в количестве __________________________ шт.¦          ¦
                                       (прописью)              ------------

персонифицировано следующим уполномоченным работникам клиента:

Должность, фамилия, имя, отчество _________________________________________
Документ, удостоверяющий личность __________________________, N ___________
                                   (наименование документа)
Кем и когда выдан:                _________________________________________
Подпись работника _______________ _________________________________________

Должность, фамилия, имя, отчество _________________________________________
Документ, удостоверяющий личность __________________________, N ___________
                                   (наименование документа)
Кем и когда выдан:                _________________________________________
Подпись работника _______________ _________________________________________

которые обязуются хранить карты под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Подписи работников удостоверяем.

Руководитель ________________ ___________ _________ _______________________
             (уполномоченное  (должность) (подпись)  (расшифровка подписи)
                  лицо)
М.П.

Главный бухгалтер _______________ ___________ ________ ____________________
                  (уполномоченное (должность) (подпись)   (расшифровка
                       лицо)                                подписи)

"___" _____________ 20__ г.

Отметка Финансового управления администрации городского округа Ревда

Начальник Финансового управления ___________ ______________________________
                                  (подпись)     (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное   (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)
     лицо)

Ответственный ___________ ___________ ____________________________
исполнитель   (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ г.

Приложение N 2
к Правилам обеспечения
наличными деньгами
муниципальных бюджетных
и автономных учреждений


                                 ------------------------
                   РАСШИФРОВКА N ¦                      ¦
                                 ------------------------
             СУММ НЕИСПОЛЬЗОВАННЫХ (ВНЕСЕННЫХ ЧЕРЕЗ БАНКОМАТ
           ИЛИ ПУНКТ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ) СРЕДСТВ

                                                             -------------
                                                             ¦   КОДЫ    ¦
                                                             +-----------+
                                                             ¦           ¦
                                                             +-----------+
                        за "___" ___________ 20__ г.    Дата ¦           ¦
                                                             +-----------+
Наименование клиента   _____________________________         ¦           ¦
                                                             +-----------+
                                                         ИНН ¦           ¦
                                                             +-----------+
                                                         КПП ¦           ¦
                                                             +-----------+
Финансовое управление                                        ¦           ¦
                       _____________________________ по КОФК ¦           ¦
                                                             +-----------+
Единица измерения: руб.                                      ¦           ¦
(с точностью до второго десятичного знака)           по ОКЕИ ¦    383    ¦
                                                             -------------
                          ------------------  не использованные по карте
Денежные средства в сумме ¦                ¦     (внесенные наличными)
                          ------------------ ----------------------------
                                                (указать вид операции)
            -------------                                     ------------
номер карты ¦           ¦ зачислить на лицевой счет клиента N ¦          ¦
            -------------                                     ------------

----+----------------+---------------------------+-----------+-------------
¦ N ¦ Аналитический  ¦ Наименование вида средств ¦   Сумма   ¦ Примечание ¦
¦п/п¦ код показателя ¦                           ¦           ¦            ¦
¦   ¦  поступлений   ¦                           ¦           ¦            ¦
¦   ¦  (код КОСГУ)   ¦                           ¦           ¦            ¦
+---+----------------+---------------------------+-----------+------------+
¦ 1 ¦       2        ¦             3             ¦     4     ¦     5      ¦
+---+----------------+---------------------------+-----------+------------+
+---+----------------+---------------------------+-----------+------------+
+---+----------------+---------------------------+-----------+------------+
+---+----------------+---------------------------+-----------+------------+
----+----------------+---------------------------+-----------+-------------
                                            Итого¦           ¦
                                                 -------------

Руководитель           ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо)  (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер      ___________ ___________ ____________________________
(уполномоченное лицо)  (должность)  (подпись)     (расшифровка подписи)

"___" _____________ 20__ г.

Рейтинг@Mail.ru