Приказ Минфина Свердловской области от 31.03.2011 N 113

Об утверждении Порядка проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Свердловской области

Текст документа по состоянию на январь 2014 года


В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и во исполнение Распоряжения Правительства Свердловской области от 17 мая 2010 года N 577-РП "Об утверждении плана мероприятий по реализации на территории Свердловской области Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Министерством финансов Свердловской области кассовых выплат за счет средств государственных бюджетных учреждений Свердловской области.

2. Настоящий Приказ вступает в силу с момента опубликования и применяется к правоотношениям с участием государственных областных бюджетных учреждений, в отношении которых с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" принято решение о предоставлении им субсидий из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3. Начальнику отдела бухгалтерского учета и отчетности (Панов В.Б.) обеспечить открытие счета в РКЦ Единый г. Екатеринбурга для проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных учреждений Свердловской области.

4. Отделу автоматизированных систем финансовых расчетов (Назаров С.И.) обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из настоящего Приказа.

5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра А.С. Старкова.

6. Настоящий Приказ опубликовать в "Областной газете" и в Собрании законодательства Свердловской области.


Министр
К.А.КОЛТОНЮК


Утвержден
Приказом
Министерства финансов
Свердловской области
от 31 марта 2011 г. N 113


1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Министерством финансов Свердловской области (далее - Министерство) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Министерстве.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), которым в Министерстве в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств клиентов.

4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный номер 4068) с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. N 1256-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 марта 2003 г., регистрационный номер 4300), от 11 июня 2004 г. N 1442-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 июня 2004 г., регистрационный номер 5880), от 2 мая 2007 г. N 1823-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 мая 2007 г., регистрационный номер 9547), от 22 января 2008 г. N 1964-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2008 г., регистрационный номер 11122), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У и N 53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).

При этом в платежном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются полное наименование Министерства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство в соответствии с Приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2011 N 109 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций государственных бюджетных и автономных учреждений Министерством финансов Свердловской области";

в поле "Назначение платежа" перед текстовым назначением платежа:

при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из областного бюджета Свердловской области) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими бюджетным учреждениям Свердловской области (далее - отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС), либо лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами государственных бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности и средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), в скобках указывается код КОСГУ, после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета;

при проведении кассовых выплат с лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из областного бюджета Свердловской области в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), в скобках указываются разделенные между собой запятой код КОСГУ и присвоенный иным субсидиям (бюджетным инвестициям) аналитический код (далее - код субсидии), после скобок указывается номер соответствующего лицевого счета.

5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных областным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2010, N 19, ст. 2291) (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки Министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - санкционирование) в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Свердловской области от 31.03.2011 N 108 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов областных государственных учреждений, источником финансирования которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации" (далее - Порядок санкционирования).

6. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Министерстве лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС, либо лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности, указанном в платежном документе.

7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Министерство направляет платежные документы в банк для перечисления средств со счета по учету средств клиентов. В случае несоответствия вышеуказанным требованиям Министерство в течение двух рабочих дней со дня поступления платежных документов возвращает платежные документы клиенту с указанием причины возврата.

Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов, отдельных лицевых счетах клиента для учета операций со средствами ОМС и лицевых счетах клиентов по приносящей доход деятельности по кодам КОСГУ, указанным в платежных документах, представленных клиентами в Министерство. Операции по исполненным платежным документам отражаются на отдельных лицевых счетах клиентов по кодам КОСГУ и кодам субсидий, указанным в платежных документах, представленным клиентами в Министерство.

8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в Министерство Заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Свердловской области от 09.12.2010 N 371 "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств областного бюджета" (далее - Правила), оформленную в порядке, установленном Правилами с учетом следующих особенностей.

В заголовочной части Заявки поле "Главный распорядитель бюджетных средств" указывается наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении клиента.

Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Министерство, и содержать номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности).

Абзац исключен. - Приказ Минфина Свердловской области от 23.11.2012 N 443.

В графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается "Средства юридических лиц".

В графе 3 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается код КОСГУ.

В графе 5 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается код субсидий в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования.

В графе 6 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" указывается дополнительная информация для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из областного бюджета Свердловской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.

9. Министерство принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:

- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), указанном в кодовой зоне Заявки;

- в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе).

10. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента, отдельный лицевой счет клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевой счет клиента по приносящей доход деятельности), клиент представляет в Министерство платежный документ.

Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Министерство проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.

11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ, по которым была произведена кассовая выплата.

Восстановление кассовых выплат на отдельном лицевом счете клиента осуществляется с отражением по тем же кодам КОСГУ и кодам субсидии, по которым были произведены кассовые выплаты.

Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.

12. Суммы возврата дебиторской задолженности или поступлений, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента, отдельного лицевого счета клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.

13. Невыясненные поступления по запросу Министерства подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Министерство возвращает данные суммы отправителю.

На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Министерство формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно Приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента для учета операций со средствами ОМС или лицевого счета клиента по приносящей доход деятельности).

14. Клиент вправе в течение финансового года уточнить показатели, отраженные на его лицевых счетах:

коды КОСГУ по операциям, отраженным на лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете для учета операций со средствами ОМС или лицевом счете клиента по приносящей доход деятельности;

коды КОСГУ и коды субсидии по операциям, отраженным на отдельном лицевом счете клиента.

По письменному обращению бюджетного учреждения о внесении изменений в учетные записи Министерство формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов, с отражением на соответствующем лицевом счете клиента.

15. Прием платежных документов и Заявок, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в день их поступления в Министерство в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов и Заявок, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Министерством с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и Министерством.

На платежных документах и Заявках, поступивших в Министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Министерства с указанием даты принятия и даты исполнения.

16. Представленные клиентом в Министерство платежные документы и Заявки, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.


Приложение N 1
к Порядку проведения
Министерством финансов
Свердловской области
кассовых выплат за счет средств
государственных бюджетных учреждений
Свердловской области, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Свердловской области
от 31 марта 2011 г. N 113


                                                               -----------
   Уведомление об уточнении операций клиента N ________        ¦  Коды   ¦
                                                               +---------+
                                                               ¦         ¦
                                                               +---------+
                    от "__" _________ 20__ г.              Дата¦         ¦
                                                               +---------+
Клиент                                                  по ОКПО¦         ¦
                   ------------------                          +---------+
                                           Номер лицевого счета¦         ¦
                                                               +---------+
Финансовый орган   Министерство финансов Свердловской области  ¦         ¦
                   ------------------------------------------  +---------+
Плательщик                                                  ИНН¦         ¦
                   ------------------                          +---------+
Данные плательщика                                          КПП¦         ¦
                   ------------------                          +---------+
                            Номер банковского счета плательщика¦         ¦
                                                               +---------+
                                          БИК банка плательщика¦         ¦
                                                               +---------+
Единица измерения,                                      по ОКЕИ¦         ¦
руб.                                                           ¦         ¦
                                                               -----------

1. Уточняемые реквизиты

----+-----------------+--------------+---------+----T-----+-------+-------
¦ N ¦    Документ     ¦  Получатель  ¦Код      ¦Код ¦Сумма¦Назна- ¦Приме-¦
¦п/п+------+-----T----+------+---T---+классифи-¦цели¦     ¦чение  ¦чание ¦
¦   ¦наиме-¦номер¦дата¦наиме-¦ИНН¦КПП¦кации и  ¦    ¦     ¦платежа¦      ¦
¦   ¦нова- ¦     ¦    ¦нова- ¦   ¦   ¦операции ¦    ¦     ¦       ¦      ¦
¦   ¦ние   ¦     ¦    ¦ние   ¦   ¦   ¦         ¦    ¦     ¦       ¦      ¦
+---+------+-----+----+------+---+---+---------+----+-----+-------+------+
¦ 1 ¦  2   ¦  3  ¦ 4  ¦  5   ¦ 6 ¦ 7 ¦    8    ¦ 9  ¦ 10  ¦  11   ¦  12  ¦
+---+------+-----+----+------+---+---+---------+----+-----+-------+------+
¦ 1 ¦      ¦     ¦    ¦      ¦   ¦   ¦         ¦    ¦     ¦       ¦      ¦
----+------+-----+----+------+---+---+---------+----+-----+-------+-------

2. Уточненные реквизиты

-----+--------------------+-------------+----T-----+----------+-----------
¦ N  ¦     Получатель     ¦     Код     ¦Код ¦Сумма¦Назначение¦Примечание¦
¦п/п +------------+---T---+классификации¦цели¦     ¦ платежа  ¦          ¦
¦    ¦наименование¦ИНН¦КПП¦  и операции ¦    ¦     ¦          ¦          ¦
+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
¦ 1  ¦     2      ¦ 3 ¦ 4 ¦      5      ¦ 6  ¦  7  ¦    8     ¦    9     ¦
+----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+----------+
¦ 1  ¦            ¦   ¦   ¦             ¦    ¦     ¦          ¦          ¦
-----+------------+---+---+-------------+----+-----+----------+-----------

Руководитель          ________________________ ____________________________
(уполномоченное лицо)        (подпись)             (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель   _____________ ___________ _______________________ ___________
               (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)   (телефон)

"__" ___________ 20__ г.

Рейтинг@Mail.ru